新冠疫情下的企业合规风险

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着新冠疫情在全球范围内的持续蔓延,越来越多的政府部门开始对个人和公司实施严格的出行和工作限制。对许多公司而言,这些限制已经严重干扰甚至阻碍了业务的开展。在这种情况下,公司的首要任务是实施替代性安排,以确保一线业务能够保持正常的运转。但是,这些限制同样也阻碍了公司内部合规团队(无论是全球的还是地方的)对当地业务经营进行直接的监督、培训和风险评估。

本文探讨了新冠疫情爆发可能引发的主要的合规风险,以及公司可以采取哪些实际措施来防范这些风险。

新冠疫情的爆发给所有行业的公司造成了严重的财务压力和经济上的不确定性。这些压力和不确定性以及随之产生的危机心态可能会导致不合规行为的增加。例如,公司员工或第三方机构:

  • 试图通过向政府官员提供不正当报酬等方式,加快可能因政府机构人员不足或政府机构关闭而停滞的行政流程;
  • 试图通过提交虚假证明材料,达到可以申请政府对于遭受疫情不利影响的企业的补贴的要求;
  • 试图通过规避产品质量许可程序或检验和许可要求,以迎合市场需求的增长;或者
  • 为满足销售目标和投资者的期望,伪造财务收支账目。

新冠疫情还对世界各地的出行造成了巨大限制,包括本地的强制性远程办公安排,以及国际层面的出行禁令和隔离要求。这些限制对于公司合规制度的实施造成了诸多方面的影响,本文总结了所观察到的几个重要方面:

  • 当公司发现合规问题时,公司不能方便地与相关员工沟通,收集和检查物证,或者进行实地走访,从而难以及时地调查和纠正潜在的违规行为。
  • 很多公司都尽可能将供应链转至受疫情影响较小的地区和供应商。但是,更换生产地或供应商会迅速带来额外的合规风险(尤其是在公司没有足够的时间对新聘用的合作伙伴进行筛选和审查的情况下)。公司由此可能面临的风险领域包括:贿赂和腐败、贸易制裁、供应商权力滥用(如强迫劳动或雇佣童工等)。
  • 许多企业为履行社会责任和协助应对公共健康危机,向医院、政府机构和公益慈善组织提供各种捐赠。公司应当对此类捐赠活动中的合规风险保持警惕,避免为获取商业机会或优势,而利用捐赠行为影响受赠方的行政或商业决策。

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